Профессиональный расчёт ввозной таможенной пошлины и быстрое таможенное оформление по всей России
Импортируете товары? Мы правильно определим код ТН ВЭД, рассчитаем все таможенные платежи и проведём оперативную растаможку вашего груза за кратчайшие сроки.
Ввозная таможенная пошлина (ВТП) — это обязательный платёж, взимаемый таможней при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и других стран — членов Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Уплата ввозной пошлины является обязательной для всех участников внешнеэкономической деятельности без исключений.
Поступившие средства направляются на специальный счёт Федеральной таможенной службы (ФТС), а затем распределяются между всеми странами ЕАЭС в соответствии с установленными долями. Размеры ставок ввозных таможенных пошлин унифицированы для всех государств союза и определены Единым таможенным тарифом ЕАЭС (ЕТТ ЕАЭС).
Ставки пошлин, установленные для стран ЕАЭС, выполняют две ключевые функции:
Регулирование ввоза зарубежных товаров: пошлины влияют на цены импортной продукции и объёмы её поступления на внутренний рынок
Защита внутренних производителей: таможенные сборы создают ценовое преимущество для отечественных товаропроизводителей и предотвращают демпинговый импорт
Практически все товары, ввозимые на территорию РФ, подлежат таможенному оформлению и уплате пошлины. Каждому виду товара присвоен уникальный цифровой код в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности ЕАЭС (ТН ВЭД).
Товары облагаются не только пошлиной. В зависимости от вида продукции вы можете столкнуться с дополнительными таможенными платежами:
| Вид платежа | Описание |
|---|---|
| Таможенный сбор | Взимается за таможенное оформление товара |
| НДС (налог на добавленную стоимость) | Рассчитывается на основе таможенной стоимости + пошлина |
| Акциз | Взимается на подакцизные товары (алкоголь, табак, топливо) |
Все эти платежи могут взиматься в различных комбинациях в зависимости от характера товара. Например, на ввоз велосипедных камер установлена нулевая пошлина, но взимается НДС в размере 20%, при этом акциз не применяется.
Обязанность по уплате ввозной таможенной пошлины возлагается на таможенного декларанта согласно статье 50 Таможенного кодекса ЕАЭС. Декларантом может быть сам импортёр, его представитель, таможенный брокер или иное уполномоченное лицо.
Ввозная пошлина подлежит уплате при следующих условиях:
товар пересекает границу России из третьей страны;
товар ввозится из страны ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Киргизия, Армения);
товар ввозится почтовым или авиапочтовым отправлением;
товар поступает по импортному контракту или контракту покупки у иностранного контрагента.
Во избежание задержек на таможне деньги должны поступить на лицевой счёт плательщика до момента подачи таможенной декларации в виде авансового платежа. Таможенный орган автоматически списывает денежные средства в момент выпуска декларации.
Если средства не поступят или их будет недостаточно, таможня не выпустит декларацию и товар останется в «подвешенном» состоянии, что приведёт к дополнительным расходам на хранение груза.
Важно: Ввозная таможенная пошлина оплачивается исключительно в рублях Российской Федерации. Если в контракте поставки указана другая валюта (евро, доллары и т.д.), то перерасчёт производится по официальному курсу Центрального банка РФ на момент регистрации таможенной декларации.
Расчёт ввозной таможенной пошлины зависит от трёх ключевых факторов:
Определение кода ТН ВЭД товара — уникальный цифровой код, определяющий категорию товара в международной классификации
Нахождение ставки пошлины в ЕТТ ЕАЭС — в зависимости от кода выявляется вид и размер ставки
Выбор метода расчёта — адвалорная, специфическая или комбинированная ставка
Адвалорная ставка
Рассчитывается как процент от таможенной стоимости товара. Формула простая:
Ввозная пошлина = Таможенная стоимость товара × Размер ставки в %
Адвалорная ставка применяется для большинства товаров и выражается в процентах (5%, 10%, 15% и т.д.).
Специфическая ставка
Рассчитывается на основе физических характеристик товара: объёма, веса, количества, длины и т.д. Выражается в денежных единицах за единицу товара (например, евро за литр, евро за килограмм, евро за штуку).
Формула:
Ввозная пошлина = Количество единиц товара × Размер ставки × Курс ЦБ
Комбинированная ставка
Применяется, когда в Едином таможенном тарифе для одного кода ТН ВЭД указаны оба варианта ставок. В этом случае рассчитывают обе суммы и к уплате принимают большую из них.
Формула:
Сумма ВТП = MAX(адвалорная сумма; специфическая сумма)
Пример 1: Адвалорная ставка — электронные компоненты
Индивидуальный предприниматель импортирует партию электронных компонентов для производства из Южной Кореи. Код товара — 8542312000. Ставка ввозной пошлины — 5%. Таможенная стоимость товара — 45 000 рублей.
Расчёт: 45 000 ₽ × 5% = 2 250 ₽
Пример 2: Адвалорная ставка — текстильное оборудование
Юридическое лицо импортирует промышленное текстильное оборудование из Германии. Марки: PRIMO (80 кг), TEXTRON (150 кг), WEBER (120 кг), HUSQVARNA (90 кг), SINGER (140 кг) с электрическими моторами. Код товара — 8445901000. Ставка пошлины — 8%. Таможенная стоимость партии — 2 500 340 рублей.
Расчёт: 2 500 340 ₽ × 8% = 200 027 ₽
Пример 3: Адвалорная ставка — маслоэкстракционное оборудование
Юридическое лицо импортирует новое маслоэкстракционное оборудование из Франции (электрическое питание, производительность 500 кг/ч, масса 12 тонн). Код товара — 8440110000. Ставка пошлины — 6%. Таможенная стоимость — 5 200 000 рублей.
Расчёт: 5 200 000 ₽ × 6% = 312 000 ₽
Пример 4: Специфическая ставка — растительное масло
Юридическое лицо импортирует 350 литров чистого подсолнечного масла в цистернах из Украины. Код товара — 1512191000. Специфическая ставка — 0,023 евро/литр. Курс ЦБ на момент регистрации — 91 рубль за евро.
Расчёт: 350 л × 0,023 евро/л = 8,05 евро; 8,05 евро × 91 = 732 ₽
Пример 5: Специфическая ставка — керамическая плитка
ИП импортирует 50 000 кв.м керамической настенной плитки из Турции (различные расцветки и размеры). Код товара — 6908900000. Специфическая ставка — 0,15 евро/кв.м. Курс ЦБ — 91 рубль за евро.
Расчёт: 50 000 кв.м × 0,15 евро/кв.м = 7 500 евро; 7 500 евро × 91 = 682 500 ₽
Пример 6: Комбинированная ставка — оборудование для фасовки
Импортируется полностью автоматическое оборудование для фасовки продукции весом 800 кг и стоимостью 180 000 рублей. Код товара — 8428903000. Комбинированная ставка — 12% или 0,35 евро/кг. Курс ЦБ — 91 рубль за евро.
Расчёты обеих вариантов:
По адвалорной: 180 000 ₽ × 12% = 21 600 ₽
По специфической: 0,35 евро/кг × 800 кг × 91 = 25 480 ₽
К уплате берём большую сумму: 25 480 ₽
Пример 7: Комбинированная ставка — сумки из натуральной кожи
ИП импортирует партию 200 дорожных кожаных сумок (8 моделей: LUXOR, ELEGANT, BUSINESS, COMFORT, TRAVEL, STYLE, CLASSIC, PREMIUM) из Индии. Код товара — 4202215090. Комбинированная ставка — 15% или 2,45 евро/кг. Вес партии — 45 кг, таможенная стоимость — 267 500 рублей. Курс ЦБ — 91 рубль за евро.
Расчёты обеих вариантов:
По адвалорной: 267 500 ₽ × 15% = 40 125 ₽
По специфической: 2,45 евро/кг × 45 кг × 91 = 10 024 ₽
К уплате берём большую сумму: 40 125 ₽
Участники внешнеэкономической деятельности могут получить освобождение или снижение ввозных пошлин при наличии оснований, предусмотренных законодательством ЕАЭС и РФ.
Пошлины могут не взиматься за товары, ввозимые из стран, образующих с Россией зону свободной торговли, или из наименее развитых стран, с которыми подписаны межправительственные соглашения. К таким странам относятся государства СНГ (Беларусь, Казахстан, Киргизия, Армения, Молдова, Узбекистан), Грузия, Сербия, Республика Вьетнам.
Условие: Эта льгота действует только при наличии прямого контракта между предпринимателями и подтверждающего сертификата о происхождении товара. Сертификат подтверждает, что товар действительно произведён в стране происхождения, а не является товаром третьей страны, реэкспортированным под видом местной продукции.
Внимание: Если между контрагентами нет прямого контракта или сертификат происхождения отсутствует, льгота действовать не будет, и вы должны уплатить пошлину на общих основаниях.
Таможенные пошлины могут быть снижены или отменены для следующих товаров:
товары, попадающие под гуманитарную помощь;
книги, картины, костюмы, предназначенные для культурного обмена;
товары стоимостью менее 200 евро для юридических лиц (при выполнении других условий);
товары, не превышающие установленные нормы ввоза для физических лиц (согласно Решению № 107);
товары, включённые в список преференций Правительства РФ.
На определённое время года (не более 6 месяцев) могут применяться сезонные пошлины, которые заменяют обычные ставки. Это мера государственной поддержки сельскохозяйственных производителей во время сбора урожая овощей, фруктов и других продуктов.
Для выборочной защиты отечественных товаропроизводителей от недобросовестной конкуренции применяются:
Специальные пошлины — вводятся как мера ограничения возросшего импорта, когда поступления зарубежных товаров могут нанести значительный ущерб экономике страны.
Антидемпинговые пошлины — дополнительные пошлины на товары, поставляемые с целью вытеснения конкурентов путём занижения цен. Например, на подшипники шариковые (код 8482101001) действует антидемпинговая пошлина 41%.
Компенсационные пошлины — применяются для выравнивания условий конкуренции между внутренними и импортными товарами.
После расчёта всех таможенных платежей декларант должен внести средства на единый лицевой счёт (ЕЛС) плательщика таможенных пошлин и налогов. Счёт открывается на уровне Федеральной таможенной службы РФ и даёт множество преимуществ: упрощение порядка уплаты, контроля, возврата излишне уплаченных сумм.
Для тех, кто ещё не зарегистрирован в системе ЕЛС, сохраняется возможность использовать Личный счёт плательщика (ЛСП), но эта система постепенно выводится из обращения.
Авансовый платёж через банк
Это основной способ. Платёжное поручение оформляется в банке с указанием:
восьмизначного кода таможенного органа (если оплата через ЛСП);
кода «10000010» (если оплата через ЕЛС);
Кода бюджетной классификации (КБК) — уникальный код для каждого вида платежа.
После оплаты платёжное поручение становится документом, подтверждающим уплату, и предъявляется при подаче таможенной декларации.
Оплата на месте подачи декларации
Физические лица могут воспользоваться терминалами, установленными на многих таможенных постах. Это удобно для оплаты пошлины на товары, вес или стоимость которых оказались выше нормы.
Юридические лица могут воспользоваться платёжными системами мгновенной оплаты:
«Таможенная карта» — реквизиты карты предоставляются банком-эмитентом (Райффайзенбанк, ВТБ, Сбербанк и др.);
«Раунд» — система с возможностью удалённой оплаты через личный кабинет.
Обе системы позволяют оплачивать пошлины в любое время суток и в любой день недели, что исключает авансовые платежи, переплаты и остатки денег на счетах в таможне.
Для карты «Таможенная карта»:
обратитесь в банк-эмитент;
выберите подходящий тариф;
заключите договор с банком.
Для системы «Раунд»:
заключите договор с банком-участником системы;
заполните заявление на выпуск карты;
заполните заявление на подключение к личному кабинету.
Для правильного оформления платежа вам потребуются следующие документы:
Для физических лиц:
Паспорт (оригинал и копия), реквизиты банковского счёта, платёжное поручение с правильным КБК, таможенная декларация или расчётный лист.
Для юридических лиц:
Свидетельство о государственной регистрации, учредительные документы, паспорт руководителя, банковские реквизиты компании, платёжное поручение с КБК.
Для индивидуальных предпринимателей:
Свидетельство о регистрации ИП, паспорт, банковские реквизиты, платёжное поручение.
Дополнительно:
Образец платёжного поручения (предоставляется таможней)
Перечень соответствия кодов видов платежей КБК
Инструкция по оплате таможенных платежей
Товарно-транспортная документация
Если товар ввозится в Россию временно на определённый срок и затем должен быть вывезен, возможна частичная уплата ввозных пошлин и налогов. Такие товары размещаются под таможенной процедурой «Временный ввоз».
На какие товары распространяется процедура:
Временный ввоз применяется к оборудованию, транспортным средствам, выставочным образцам и прочим товарам.
На какие товары не распространяется:
Эта процедура не применяется к продуктам питания, напиткам, табаку и табачным изделиям, полуфабрикатам, сырью, образцам и расходным материалам, отходам.
Размер платежа:
За каждый полный или неполный календарный месяц пребывания товара в России требуется оплатить 3% от полной суммы обязательных таможенных платежей (согласно ТК ЕАЭС статья 223, пункт 3).
Например, если пошлина составляет 10 000 рублей, то за один месяц временного ввоза вы платите 300 рублей.
ВЛ-Брокер предоставляет комплексные услуги по оформлению импортных товаров:
| Услуга | Описание |
|---|---|
| Определение кода ТН ВЭД | Профессиональное определение правильного товарного кода с учётом всех характеристик товара |
| Расчёт ВТП и других платежей | Точный расчёт пошлины, НДС, акциза, таможенного сбора с учётом актуального курса и ставок |
| Определение таможенной стоимости | Анализ счётов, контрактов и определение правильной таможенной стоимости товара |
| Проверка на льготы | Выяснение наличия преференций и возможности применения льготных ставок |
| Подготовка документов | Заполнение платёжных поручений, расчётных листов и прочей документации |
| Оплата пошлин | Оплата всех таможенных платежей через наши счета и платёжные системы |
| Таможенное оформление | Подача декларации, взаимодействие с таможней, получение расходных ордеров |
| Ускоренная растаможка | Сокращение времени на таможенное оформление за счёт опыта и связей |
Ошибки в определении кода ТН ВЭД или расчёте пошлины могут привести к:
задержкам груза на таможне;
начислению штрафов и пеней;
возвратам грузов;
дополнительным расходам на хранение;
потере клиентов и репутации.
Мы берём на себя полную ответственность за правильность расчётов и своевременность оплаты, позволяя вам сосредоточиться на основном бизнесе.
В: На что влияет курс ЦБ при расчёте пошлины?
О: При расчёте специфических и комбинированных ставок, выраженных в иностранной валюте, используется официальный курс Центрального банка РФ на день регистрации таможенной декларации. Это означает, что итоговая сумма пошлины может варьироваться в зависимости от колебаний курса. На сегодня курс составляет 91 рубль за евро.
В: Можно ли вернуть переплаченную пошлину?
О: Да, если вы уплатили пошлину больше, чем требовалось, вы можете подать заявление о возврате излишне уплаченных средств. Возврат осуществляется в течение 30 дней с момента подачи заявления.
В: Как узнать правильный код ТН ВЭД для моего товара?
О: Код определяется на основе подробного описания товара, его материала, назначения, технических характеристик. Ошибка в коде приводит к ошибке в расчёте пошлины. Мы поможем определить правильный код, используя профессиональные справочники и опыт работы с таможней.
В: Действуют ли льготы при покупке товара через интернет?
О: Льготы действуют только при наличии сертификата происхождения товара, выданного официально в стране-производителе. Товары, купленные на маркетплейсах без этого документа, облагаются пошлиной на общих основаниях.
В: Что такое таможенная стоимость?
О: Таможенная стоимость — это цена товара, на основе которой рассчитывается адвалорная пошлина. Обычно это стоимость по контракту поставки (CIF, FOB, DDP и т.д.), согласованная между покупателем и продавцом.
В: Сколько времени занимает таможенное оформление?
О: При полном пакете документов и отсутствии таможенных проверок оформление занимает 1–2 рабочих дня. Наше ускоренное оформление позволяет получить расходный ордер за 24 часа.
В: Нужно ли платить пошлину при ввозе подарка из-за границы?
О: Подарки, стоимость которых не превышает 200 евро для юридических лиц и установленные нормы для физических лиц, могут быть освобождены от пошлины. Однако требуется подтверждающая документация.
Отправьте нам информацию о вашем товаре (описание, количество, стоимость, страна происхождения), и мы рассчитаем все таможенные платежи, сроки оформления и предложим оптимальное решение.
ПОЛУЧИТЬ РАСЧЁТ ПОШЛИНЫ
Опыт работы с таможней РФ более 7 лет. Команда сертифицированных таможенных деклараторов и брокеров. Ускоренное таможенное оформление по всей России. Прозрачные расчёты без скрытых комиссий. Работаем с физическими лицами, ООО, ИП и микробизнесом.
